客户简介

北京金隅集团有限公司（以下简称金隅集团）是全国最大的建筑材料生产企业之一，是中国环渤海地区最大的建筑材料生产企业。金隅集团充分利用自身独特的资源优势，以建材制造为主业，纵向延伸出房地产开发和不动产经营产业，相互支撑、相互促进，是中国大型建材生产企业中独一无二的具有上述完整的纵向一体化产业链结构的建材生产企业。

根据金隅集团审计信息化建设总体规划，结合行业内部审计工作发展趋势，金隅集团审计信息系统建设于2010年2月开始启动，历经需求调研、客户化开发、系统测试及改进、系统培训和系统验收等几个主要阶段，在金隅集团公司的关怀和指导下，在审计部、信息中心和用友审计软件公司三方的共同努力下，顺利完成了审计信息系统一期项目建设。

建设背景

1、金隅集团审计工作现况

目前，金隅集团审计部门共7人，负责集团公司所有审计业务的开展，采用传统的手工审计模式。随着集团改革与发展的深入推进，内部管理监督工作的深入开展，内部审计在集团经营管理中正发挥着越来越重要的作用，但随着行业管理体制改革和经营模式的转变，新的审计理论体系推动审计工作转型，企业经营管理中产生的大量电子信息数据，传统的手工审计模式越来越不能满足发展的审计业务，与审计效率和审计管理的矛盾日趋突出。

2、金隅集团审计业务所面临的问题

业务层面：

面对不同的财务和业务系统，不能轻松获取被审计数据。不得不过多依赖于被审计单位提供，数据的真实性、完整性、有效性、及时性都无法保证；

缺乏有效的计算机辅助分析工具，无法对财务、业务数据进行多年度纵向分析、多单位横向对比、直观的图表分析、数据的关联查询和穿透挖掘，并且主要使用EXCEL进行分析，致使分析结果的准确性受到影响，存在很大审计风险；

缺乏标准的审计实施方案，审计范围不固定，审计程序不规范，审计方法不统一，导致现场审计工作存在很大的主观性和随意性，审计工作质量无法得到保证。

管理层面：

如何对审计计划的制定、分解、下达、追加、调整、审批进行全面、规范管理？

如何把控审计项目的执行进度和状况，确保审计工作质量和效果？

如何跟踪每个审计问题的整改状况，实现审计问题的闭环管理，将剩余风险控制在可接受的水平？

如何将审计人才、审计对象、审计经验、审计案例、法律法规、工作方案、实施方案等审计工作支撑资源，进行统一管理、资源共享？

如何为领导的决策提供全面、真实、有效和及时的支持？

解决方案

金隅集团审计信息系统覆盖审计管理和审计作业的各个核心业务需求，总体功能架构主要包括七大功能模块，实现了审计计划管理、项目管理、审计作业一体化解决方案，将内部审计工作的各个方面全部纳入审计信息系统进行管理，体现了审计工作的全覆盖，功能齐全。

1、系统管理平台模块

构建金隅集团审计信息系统的管理平台，主要包括审计信息系统基础配置、流程配置、审计问题定义、权限授权管理等方面的内容，为系统升级、二次开发、数据交换以及二期工程建设提供很好的平台基础。

2、审计管理子系统模块

对所有审计资源，如审计人才、审计对象、法规制度、实施方案等进行集中管理，便于资源共享、统一调度；满足工作计划、项目计划、审计项目、审计档案等日常审计管理工作的要求；通过综合查询、数据分析和审计报表为领导决策提供有力支持。

3、单机版作业子系统模块

主要包括数据采集、内控测评、通用分析、审计抽样、指标分析、账证查询等审计作业工具，其核心功能就是通过使用审计作业工具形成审计工作底稿，并将审计工作底稿记录上传到项目管理模块中，执行复核程序。作业子系统可在不具备网络条件的地方使用也可实现审计作业小组组成网络使用。

应用特点

1、升级系统使之具备应用特色

系统在考虑通用审计系统模块的同时，需具有金隅集团特色的个人计划模块、被审单位管理模块、项目整改阶段模块和决策支持灵活数据分析模块，并根据金隅集团审计部提出的系统要实现对审计成果灵活数据分析的需求，对系统进行改造升级。

2、一体化方案解决审计管理问题

审计计划管理、项目管理、审计作业等工作内容在同一个信息系统中得以实现，同时解决了审计对象电子信息采集和应用问题，实现了信息化资源共享，提升了数据使用的有效性。

3、采用先进技术解决安全性和扩展性

审计管理系统功能模块是在B/S结构技术下实现，通过网络浏览器即可登录使用信息系统。系统采用“平台/部件”和“工作流”技术，使软件具有较强的可扩展性和灵活性。

4、强大的功能特色提高审计效率并规范审计流程

审计作业中提供了强大的采数工具，和较强的分析工具，抽样工具，且具有灵活查询和穿透式查询功能，可有效提高审计工作效率，完善的底稿平台可有效地规范审计文书，并通过统一管理，实现文档的调度和索引。同时审计项目通过实施方案进行驱动，可有效控制和提高审计工作质量，切实解决审计过程中存在的主观性和随意性。

应用成效

审计信息系统经过系统测试和试运行两个阶段的实施，总体上达到了一期建设的目标，系统运行基本稳定，比较全面地覆盖了审计业务操作与审计工作管理，为提高审计质量和效率打下了可靠的基础。

1、审计管理能力得到加强

通过系统的上线运行，强化了审计计划执行的监督，提高了审计资源管理的科学性，项目管理流程得到固化和进一步规范，全面推行审计台账的应用，历史数据收集整理能力得到加强，为审计管理水平的提升提供了有力支持。

2、审计质量水平得到提升

通过推行审计方案模板管理，明确审计质量控制关键节点，审计任务配备到人，明确了审计责任，强化了审计项目质量管理控制手段；通过科学的审计抽样方法的应用，提升了抽样样本的客观性；推行审计工作主审制，固化审计工作底稿、报告复核流程，从源头上加强质量管理，有力地促进了审计质量水平的提升。

3、审计效率得到有效提高

在审计信息系统中，作业管理模块建立了与审计项目执行相关的各种分析工具，提高了面对海量数据的数据挖掘能力和分析判断水平。同时，作业系统中灵活数据采集的应用，提高了各种审计对象数据的采集整合水平，避免了在审计过程中需要使用不同业务系统的纷繁复杂的工作，审计效率得到切实有效的提高。