“这项工作产生了非常积极的成效。它推动了系统内部审计人员实现从手工作业到计算机作业的思想认识和工作习惯上的跨越，实际体验了计算机技术在审计工作中的重要作用，促进了人员业务素质的提升。同时，已经在局部取得应用效果，坚定了全面实现审计信息化的信心。”

——北京市监狱管理局

客户情况

北京市监狱管理局是北京市人民政府的刑罚执行职能部门。北京市监狱系统有十几家二级事业单位，其信息化程度较低，为加强审计作业信息化的组织和协调，保证计算机模式下的审计工作得以实现，北京市监狱管理局局领导高度重视，全局上下多次讨论一致认定：要想追赶现代化审计的步伐，就要下大力气，为审计信息化让路。 用友审计软件公司针对监狱系统信息化的发展趋势，为了更好地凝聚资源、聚焦行业，基于北京市监狱管理局的特殊需要，基于对监狱系统内审工作的信息化建设，与北监局一道进行了审计信息化的探讨。

项目背景

近年来在局党政领导的直接关心和支持下，市局审计处和管辖单位审计科（岗位）两级内部审计机构得到健全，队伍素质不断提高，正在为领导决策提供一手情况、保障系统经济的健康廉洁发挥重要作用。同时也必须看到，随着经济的不断发展，局属各单位管理的资金逐年增加，加大了监督难度，又由于近年来经济责任审计项目成倍增加，违规违纪手段越来越隐蔽，给审计工作带来了很大难度,审计风险越来越大。为此，监狱管理局认为，必须加快全面业务能力的提升，尽快解决突出矛盾。实现信息化建设就是解决这一矛盾的重要措施。

应用

第一阶段任务的中心工作是进行审计作业工具软件版本升级，以充分利用系统专用网络的强大优势，适应系统的财务集中核算管理模式的改变，首先使审计作业的计算机应用全面铺开。

第二阶段任务的中心工作是进行审计数据的集中管理，满足北京市监狱管理局及各下属的数据集中存放。支持数据的随时上传、下载、清洗等。

业务挑战

当前各级财务管理的信息化已经实现，但审计业务处理和管理仍基本处于手工操作阶段，效率相对较低。在新的形势下，面临这样的问题：必须对电子账目打得开、查得清，而且要求能及时反应、抓住重点，规范和高效率地开展工作。解决这些问题不仅靠队伍素质的提升，也必须采用与财务信息化同步的高科技手段，才能保证内部审计的工作质量和效率，以完成各级领导的重托。

解决方案

⑴ 实现对审计工作的全方位支持。在全面整体规划的前提下，对市局所有审计部门和岗位实现信息化工作环境的统一部署，保障对审计业务和管理的全方位支持，推动审计队伍的业务素质、工作组织、操作手段和反应能力的全面提升。

⑵ 要充分体现整个系统内部数据信息的共享性，系统各部分间有良好的数据连接能力，根据业务逻辑确定的主从关系保障数据信息的一致和贯通，排除数据信息的重复建设。对审计对象原始数据的获取要满足工作需要，包括能够适应从财务分布核算到集中核算管理模式的转变。另外通过系统建设规范所有工作资料档案的管理，形成业务资源的积累和有效利用。

⑶ 系统应采用目前先进且实用的技术平台、开发工具和可靠的数据环境作为支撑，使系统的各种应用软件和数据库能够高效、安全运行，并保持较长的生命周期。

⑷ 应从网络环境、运行设备、系统软件、应用软件和管理模式各个方面，充分考虑系统的稳定性、安全性和保密性。系统应有严格的操作权限管理功能，有数据备份安全策略，必要的子系统有操作日志功能，严格防止系统数据信息泄密和偶发事故对数据信息造成破坏。

⑸ 系统应提供足够的后续构建支持能力，通过获得技术支持和队伍自身人才培养，实现系统功能的调整、扩充和更新，以迅速适应业务规范的变化和工作要求的增强，与审计业务需求保持同步。

⑹ 把握产品成熟度，选用成熟软件相关产品的基础上，通过实施面向公安系统需求特点的二次开发实现，避免从底层重新设计开发的风险，有效保障系统建设速度和成功的把握程度。

⑺ 系统采用的软件产品应与业务需要密切结合，有符合业务逻辑的操作界面和流程控制。应有电子版、纸介质的用户手册或在线帮助系统，便于学习掌握。经过面向系统管理员和业务人员的培训，使他们在短期内能够掌握工作需要的系统基本操作，部分人员达到熟练水平，使系统尽快实现正常运转。

⑻ 系统应支持市局内部审计队伍的业务知识、技能和经验等无形资源的融入和体现，使系统的智能化程度不断提高。另外，系统的运行设备、尤其是对在线审计和工作管理站点设备的要求，应考虑现有资源的利用，或者采取现场审计作业设备、网络站点设备一机多用的措施，有效控制系统的建设成本。

应用成效

1、提高了审计效率。

开展传统的手工审计项目，往往要求被审单位准备好纸质审计资料，审计人员采用逆查法，依次审查报表、帐簿，发现疑点再翻阅凭证，但即使是这样，在查阅帐簿和翻阅凭证时，单纯要找到所需资料就占用了审计人员很大的精力。而使用软件能够快速地定位需要查阅的报表、帐簿和凭证，鼠标点击过后就会出现要找的资料，节省了时间，提高了审计效率。

2、提高了准确性。

传统的手工审计过程中，一般要进行大量的数据计算，如对帐表、帐帐、帐证、表表之间的平衡关系进行验证，工作量很大，而且很容易出错。即使被审单位业务量不多，也要花去审计人员很长的时间。而使用计算机辅助软件，可在计算分类帐和明细帐时自动完成各类平衡关系的验证，其他计算可以在使用模板时设定公式自动计算，不会出现计算错误，提高了审计的准确性。

3、能够明确目标、抓住重点。

软件提供的按条件查询、PPS抽样等功能，使审计人员能够根据经验随意组合查询条件，最大限度地缩小审计范围，以有的放矢，重点查阅有疑点的帐簿和凭证。

4、提高了审计工作质量。

用友审计信息系统提供了大量符合规范的工作底稿，直观易操作。软件还制做了400多个工作底稿模板，能够实现自动取数、自动计算、自动将结果填入审计工作底稿相应的表格栏目中，并为审计人员随意设置计算公式提供了方便，大大节省了手工审计过程中制做工作底稿的时间，而且工作底稿更加规范、美观，提高了自动化程度和审计工作质量。

5、审计数据实现集中管理

审计数据的集中管理整合了目前监狱局审计资源，各级审计人员无需通过邮件等方式报送数据，只需随时上传就可以进行管理，大大的提高了审计质量。