——加大金融行业审计力度 助力金融行业数据监管

“中国联通集团审计信息化项目的成功应用，扫除了原有传统审计方式中的屏障，为审计业务打造了新的管理模式，实现了原有审计方式的升级，逐步向现代审计方式迈进。”

——中国联通集团

客户情况

经过长达一年多的对产品、服务、渠道、技术、品牌各方面的全面综合比较、严格考评，用友公司公司从众多竞争者中脱颖而出，以绝对优势成功独家中标“中国联通审计信息系统项目”。一期完成审计作业、管理一体化，二期完成审计分析预警系统的搭建。

这是国内第一个由一家软件公司中标的中央国资委大型集团企业“审计作业、管理与预警分析一体化信息系统项目”。

中国联通集团通过一个结构合理、安全高效、快速响应的审计信息系统，一个管理集中、覆盖全面、分工合作、反映及时的一体化内控与审计信息系统，从而完善集团管理监督机制，提高风险防范能力。

项目背景

随着国家“金审工程”自2002年开始建设以来，截至2006年6月，全国政府审计人员共8万人，已经配备6万套审计作业工具软件，全面覆盖到了审计署各特派办、专业局和各地方审计机关审计人员；2005年的国资委企业审计工作会议上，国资委统计评价司审计处号召并敦促大型集团企业积极进行审计信息化建设——审计信息化，正在各地各集团企业广泛建设和大胆尝试。

2007-2008年已经建设了审计信息系统一期的系统框架建设，在2008年完成联通与网通融合之后，增加和完善了系统功能，使之更加适合新联通审计信息化的需要。

应用

中国联通审计一体化平台主要有以下子系统组成：审计管理系统、审计作业系统、审计交互系统、审计分析预警系统。

将审计范畴覆盖到主要的业务方向上，系统将全面实现计算机辅助审计；

融合联通业务之后，实现对审计项目、审计资源进行动态，全面的了解，对管理流程进行重新全面的梳理，对工程管理进行报表的自动管理，从而实现新联通审计管理信息系统；

在审计现场实现高质量高效率审计，实现审计作业工具信息化，实现通过内控评审进行管理的审计作业系统；

根据专业业务发展需要，实现专项计算机审计辅助工具建设。

随着联通新业务的逐渐融合，审计将从审计管理，工程管理逐步到财务审计、经济责任审计、基建投资审计等重点审计向纵深方向发展，通过与财务管理系统、计费等系统的对接，最终实现联网审计，利用信息化技术做到有效防范企业风险。

业务挑战

随着计算机网络及信息技术的发展和普及，被审计单位的会计核算、财务管理及业务管理逐步实现电子化、网络化，手工作业的传统审计方式遇到了严重挑战，手工审计已经无法实施较为全面的审计工作，难以做到“全面审计，重点突破”。

近年来随着审计署的审计结果公告，社会各界对审计的关注程度也越来越高，各大中型集团企业的内部审计及风险监控，都不约而同地对内部审计信息化建设提出要求，这也需要有适合企业内部审计业务流程及业务需求的内部审计信息化全面解决方案来为企业提供信息化咨询和服务。

对于大型通讯行业来说，庞大的业务数据的数据使审计人员处理困难，海量数据的分析查询更是无从谈起，审计信息系统急需解决这些困难。

解决方案

建设一个统一、全面的审计信息化基础平台（以下简称“平台”），并在该平台的基础上根据具体的审计业务需求构造不同的审计信息化应用。为此，审计信息化的推进将采用“总体规划、分步实施”的原则，并依托集团信息化建设进程在以下各个阶段进行完善与丰富：

第一阶段：建设审计信息化基础平台，并在该平台的基础上构建审计管理系统与审计作业系统两大部分内容，与此同时在审计管理系统中涵盖工程审计管理子系统。其中审计管理系统为B/S结构，审计作业系统为C/S结构。

在这一阶段的成果简单概括为“123布局”，即：一个平台、两套系统、三类应用，基本实现审计管理与作业的一体化应用。一个平台是指审计信息化基础平台；两套系统是指审计管理系统与审计作业系统；三类应用是指远程审计管理、远程工程审计管理及现场审计作业三类应用。

第二阶段：在第一阶段成果的基础上对审计信息化基础平台、系统各功能模块以及各功能模块间的耦合进行完善，并初步实现与集团ERP系统、集团/审计分部OA系统的对接，同时考虑因数据量日渐增加的原因系统在各审计分部进行节点部署。

在第二阶段的成果简单概括为“321拓展”，即：三类完善、两种对接、一次部署，实现集团审计信息化建设全局一盘棋。

三类完善主要是指对审计信息化基础平台（逐步将集团各分部自有的工程审计系统割接至平台当中）、系统各功能模块（主要针对工程审计与ERP中财务与物流的信息交互以及审计台账与统计台账的关联）及系统各功能模块间的耦合（增加各功能模块间的勾稽关系，让系统更趋于智能化）。

两种对接，即：一是初步建立与集团ERP系统的对接，建立与集团、各分公司ERP系统SOB、COB的关联，实现财务联网审计；二是实现与集团OA、审计分部OA对接，实现需要审批类数据交互。

一次部署是指根据日益增长的数据量，为了缓解集团服务器应用的压力及提升系统性能，将会以审计管理系统节点的方式逐步增加在各审计分部的应用部署，让系统的建设更趋于规范化、合理化与科学化。

应用成效

首期工程建设的系统实施上线运行后，联通集团审计处已开始全面应用用友审计信息系统来完成日常管理及相关审计业务工作，通过首期项目的建设和成功实施，系统运行稳定，实现了最初的确定目标。

通过审计信息系统的应用，彻底改变了以前手工审计的传统方式，打破了电子财务数据转换的“瓶颈”，大大提高了审计效率，节约了现场审计时间，明确目标，抓住重点，降低审计风险。处领导可以在处内及时访问、查询现场审计项目的进展的情况，真实地了解审计成果统计报表中的数据来源，对重大问题采取及时有效的管理措施，实现现场审计与远程审计机关的数据交互，消除了原有现场审计作业和审计业务管理的信息孤岛。

审计信息化的实现，真正的使原有审计工作从事后审计转变为事后审计与事中审计相结合，从静态审计转变为静态审计与动态审计相结合，从现场审计转变为现场审计与远程审计相结合。这些转变，能够使一些违纪违规问题被及时发现和纠正，能够在动态的监督中关注资金与项目的效益，能够及时、准确地为决策部门提供决策信息，从而提高审计质量，充分发挥审计监督的作用。