——加大金融行业审计力度 助力金融行业数据监管

“计算机辅助审计工作的开展特别是较专业的审计软件的应用使我们缩短了审计外勤的时间，同时能把精力更多的集中到审计需关注的重点上来，提高审计的效率和质量，节约公司费用，对子公司的管理控制也起到了促进作用。我们希望用友审计公司继续发扬精心为客户服务的精神，结合我们内部审计工作的特殊性更多的为金融企业服务。”

——中国人寿保险（集团）公司

客户情况

中国人寿保险（集团）公司是国家大型金融保险企业，总部设在北京。集团公司下设中国人寿保险股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、中国人寿保险（海外）股份有限公司等多家公司和机构。其任务，除了通过所属公司经营发展、不断强化寿险和资产管理等主营业务外，还着力进行资本运作，不断拓展新的业务，致力于建设成为一家资源配置合理、综合优势明显，主业特强、适度多元，备受社会与业界尊重的内含价值高、核心竞争力强、可持续发展后劲足的国际金融保险集团。

中国人寿保险（集团）公司秉承“成己为人、成人达己”的企业文化核心理念，遵循“诚信为本、稳健经营”的企业宗旨，恪守“创新、拼搏、务实、奉献”的企业精神，把“与客户同忧乐”作为企业价值观，以“与时俱进、争创一流”的精神，努力打造国内领先、世界一流的大型现代金融保险集团，致力于造福社会大众，为全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会贡献更大的力量。

项目背景

实现审计信息化是审计工作现代化的重要基础，是当前审计领域的一项重要工作。传统的审计方式遇到许多新问题，主要表现在审计对象、审计内容和范围、行业内部控制、审计线索、审计方法和审计项目管理模式都发生了相当大的变化。随着我国信息化进程的不断推进，迫切需要审计部门尽快改变传统的管理和作业手段。传统的审计方式将逐渐失去立足之地。应用信息技术成为审计工作不可逆转的必然方向。

与政府审计、社会审计和行业内部审计相比，金融机构内部审计信息化建设进程较为滞后，这与金融企业自身特点有关。所以，当前加快金融机构内部审计信息化建设，不仅可满足国家审计署提出的今后审计信息化建设的重点任务要求，也是金融机构内部审计发展的需要。

中国人寿作为金融保险行业的特大型企业，率先考虑选择相关技术、产品领先的国内企业合作，尝试推动审计信息化建设的发展，无疑是一种与时俱进、讲求科学和勇于创新的举措。用友审计软件公司与其强强联合，全力配合中国人寿，将开创金融行业审计信息化建设新的局面。

应用

中国人寿保险（集团）公司审计信息化的触觉灵敏，系统在一期搭建时就将管理和作业一并考虑进去。既解决了手工审计作业的难题，又解决了审计管理不规范、效率低的困惑。通过ARP2（即审计管理系统+审计现场作业系统）的实施，可以帮助中国人寿集团整合利用审计资源，合理制定审计计划，及时管控审计项目，分类归档审计资料，客观评价工作绩效，有效辅助领导决策。同时配合现场审计作业系统实现“审计管理作业一体化”。

业务挑战

除了日常的财务处理之外，海量业务数据的处理是金融行业在审计过程中最为关注的重点。如何利用审计信息系统快速准确的获取数据，如何利用审计信息系统多方位的对业务数据进行穿透式的查询分析，是中国人寿集团审计部分面临的最严峻的考验。

用友审计公司凭借丰富的行业经验，结果多方建议，与中国人寿集团多次深入探讨，解决了技术难题。

解决方案

在充分分析中国人寿内部审计需后，双方决定在技术上采用B/S + C/S应用模式，即：审计管理系统采用B/S三层结构体系构造；而审计作业系统分财务审计与业务审计两个子系统均采用C/S，以适应移动办公的需要。

系统以审计项目管理为核心，以审计准备、审计实施、审计终结为审计项目管理的三个主要功能流程，实现审计项目过程管理、审计档案管理、审计人员分配管理等主要审计信息化管理功能。并在此基础上，提供审计数据查询、审计法律法规查询、会计制度查询、审计公文编辑平台、审计经验库查询等辅助功能。

此次审计信息化建设采用集中规划，分步实施的原则，第一阶段主要实现管理与作业的一体化应用。第二阶段实现全部分支机构的联网核查，动态监督。

审计管理信息系统实现通过中国人寿主干网络，在集团公司总部建立审计资料处理中心，完成集团公司多级审计机构对审计基础信息的分权限处理。每一级审计机构根据审计业务的流程操作，实现审计工作底稿、统计信息录入、审计成果台账、审计统计报表、审计资料分析等处理流程。同时在所属各级审计机构普及审计作业系统的应用，以规范审计项目的实施，并为审计管理信息系统提供详实的基础审计资料，为领导宏观决策提供依据。

应用成效

项目于2007年6月一期已验收上线使用，中国人寿内审部人员已感受到系统带来的方便、高效。

首先，审易软件界面直观，使用方便，设计的审计工具按钮能达到傻瓜相机的效果，方便使用、操作。

其次，该软件对原始财务电子数据、业务数据的处理功能强大，便捷的转换处理，层次清晰数据处理流程，自动计算生成审计数据账，大大提高了工作效率。

第三，该系统有较强的技术服务保障，用友审计公司从领导到软件技术服务人员都特别重视我们客户方的意见或建议，及时反馈，并帮助中国人寿审计人员解决了实际应用过程中的大量技术问题，人寿的审计人员说：“使用起软件来感觉很踏实。”