——用友审计软件在山西焦煤集团成功应用案例
一、背景
山西焦煤集团有限责任公司是经山西省人民政府批准，按照现代企业制度要求，以山西焦煤(集团)有限责任公司、汾西矿业(集团)有限责任公司、霍州煤电集团有限责任公司三大焦煤企业为主体组建的国有独资公司，是目前国内最大、品种最全的焦煤企业。集团公司是以煤为主、多业并举。主要经营煤炭开采、加工、销售、发供电、建筑安装、建材、机电设备制造修理、化工、运输、进出口贸易以及三产服务业等。
集团审计部下设四个审计科分别对不同的下属部门和单位进行审计，一年内很难对下属的二、三级单位进行系统、全面的审计，顺着集团领导对审计部门的重视，根据董事会要求作的专项审计很难满足要求。同时集团下属的二、三级单位大部分都实现了会计电算化，针对这种情况，集团审计部在考察多数的审计软件后，根据自己行业的特点，最终选择了用友GRP-审易软件。
二、应用效果
集团审计部经过几个月的实践应用，从最初的简单工具应用到提出开发个性化的审计工具需求，焦煤集团审计部在审计信息化方面以下几个方面的体会：
一、 集团领导的重视
审计信息化是在集团领导大力支持下实现的。无论是人力还是物力都是如此。
二、 用友审计作业系统可以处理任何格式的财务数据库，而且对于普通审计人员而言操作容易掌握，集团内部审计人员通过用友审计山西分公司三天的技术培训，就可以掌握用友、林木森财务软件的数据采集，数据转换，报表制作等功能，相比其他审计软件更容易被审计人员掌握操作。
三、 用友审计作业系统具有模版化、流程化、工具化的特点，简单了审计人员的操作。集团内部审计人员多数是从会计岗位转换而来，对财务软件很熟悉，用友GRP-审易软件在操作上沿袭财务软件的做法，审计人员可以运用恰当的审计工具，根据自定义的审计流程，选择适合的审计模版对被审计单位的审计数据进行审计，根据集团公司的审计特点用友审计公司专门开发的煤炭行业审计流程，完全符合审计人员的审计业务要求。在很大程度上降低了审计风险，提高了审计效率，最大可能的满足了集团董事会对审计部的要求，提升了集团审计部在整个集团特别是二、三级单位的地位。
四、 用友审计作业系统提供适用、科学的审计工具，例如传统审计人员应用的查帐、查询、余额表等工具，也有科学的图形分析、往来分析、统计抽样等分析工具，还根据集团公司的特点专门开发了指标分析工具，极大的满足了审计人员复核二、三级单位行业指标的要求，让审计人员从繁杂的数据计算中解脱出来，将主要的审计时间放在审计分析上。在2004年度审计的时候，审计人员通过熟练的运用往来分析和查询的功能，就查处下属二级单位通过往来转移资金的情况。
五、 持续的开发和升级能力，本地化的服务保障。从集团审计部计划应用审计软件到最终运用审易软件进行年终审计，用友审计公司为我们提供全面，系统的服务，及时排除应用过程中的一些障碍，并根据我们的特点开发专业特点的审计工具，例如：材料成本差异分析等审计工具。
自从我们集团公司审计部应用用友审计作业系统以来虽然在开始的时候审计应用还不是很习惯，审计工具只应用查询、查帐，但审计人员已从繁杂的凭证中解脱出来，在很大程度上提高了审计效率，以前我们对一个二级单位审计需要15---30天，现在我们在人员不变的情况下需要5---10天就可以完成，而且审计重点突出，审计证据充分，审计报告的可靠性和科学性有很大程度的提高。 |
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