一、建设背景

        为了进一步规范行业内部审计管理，促进审计方法的科学运用和审计资源的高效应用，降低审计人员的劳动强度，提高工作效率，根据交通系统审计部门的现状以及相关领导对内审工作管理提升的要求，我们在此基础上提出了跨网络平台的联网审计项目解决方案。

二、总体建设目标

        交通系统审计信息化强化不同网络环境财务数据远程采集、审计过程实时管理与控制和审计预警监控功能，使审计工作模式真正实现向三个“结合”转变，即从单一的“事后审计”转变为“事中审计”与“事后审计”相结合，从单一的“静态审计”转变为“动态审计”与“静态审计”相结合，从单一的“现场审计”转变为“现场审计”与“远程审计”相结合。完成如下方案建设目标： 通过网络提供实时对福建省交通厅所属各核算单位财务数据的访问、查询、采集与审计，满足审计监督职能，并且可以通过网络远程获取被审计单位的数据。 构建审计预警监控系统，通过运用各种预警指标进行实时预警监控，使“事中审计”成为可能。 通过构建网络小组作业的审计工作方式，促进联网审计另外一种应用模式的应用，使“现场审计”与“远程审计”相结合成为可能，从而方便各级领导参与和了解整个审计工作过程中，更能发挥对审计小组的指导和监督作用。 充分利用现有IT网络基础、应用平台及已建设完成的系统，深化、优化各种审计技术应用，丰富审计分析工具，完善审计方法库，促进审计方法科学运用。 利用计算机高科技信息处理技术，提升审计工作的效果与质量，为各级领导提供实时、可靠的辅助决策支持。

三、方案简述 

1、审计预警系统通过对被审单位财务数据、业务数据采集与转换，在设定一定预警指标标准和预警方案后，进行数据筛选、判断和运算，形成两类数据：一类是可能的审计疑点或重点数据，存储在审计待查数据库，以备审计人员专业判断，从而准确迅速确定怀疑目标，提高工作效率。一类是被审计单位相关经济数据，存储在审计相关经济数据库中，为审计业务系统所调用，以备审计人员进行审计分析、财务分析、综合报告及审计信息、项目统计及工作总结等数据应用。

2、审计业务系统选用审计预警数据库中存储的两类数据，并将直接得到的审计

3、疑点或相关经济数据输入系统，按审计人员设置的指标对疑点进行筛选、判断和处理，为审计人员进行实质性测试提供高效、强大的辅助工具。

4、考虑到一线审计人员会经常出外勤审计的特性，特别支持外勤小组网络审计作业，使“现场审计”与“远程审计”相结合成为可能。网络审计作业工具系统通过支持网络小组作业模式，通过审计程序、审计方案、内控测试、审计证据与工作底稿管理，辅之以审计抽样、审计计算、审计查询、审计分析等审计辅助工具，运行自动审计程序对被审计单位财务、业务数据进行总帐、明细帐、日记帐、科目汇总表、会计报表等复算处理，将初步审计情况放置审计作业数据库；通过审计作业系统各模块功能，实现了从审计准备到审计实施阶段除数据采集与转换以外的各项功能程序化、规范化辅助审计管理，为审计项目结束后整理审计档案节省了工作量。

四、实施规划

       本系统遵循“统筹规划、分步实施”的实施原则，以需求为导向、以应用促发展，统一规划，统一平台，统一标准，保障安全，分步实施，分级推进。系统实施工分三个阶段：

阶段一：根据业务需求调研的结果在原有网络建设平台的基础上搭建服务器应用平台和构建工作流引擎基础模块，实现财务数据多种模式采集渠道。

阶段二：构建工作流引擎扩展模块、构建公共资源管理平台，规划和完善行业内审流程及相关制度，部分实现审计部门与各个职能部门在专网内协同办公；

阶段三：完善联网审计信息平台，实现相关岗位网上协同审计，全面实现行业内审信息化。